4月15日，收入國美通訊設備股份有限公司(SH:600898，億元北京包夜學生妹（微信199-7144-9724）一二線城市外圍模特伴游預約、空姐、模特、留學生、熟女、白領、老師、優(yōu)質資源以下簡稱“國美通訊”)收到中國證監(jiān)會出具的國美高管共被《行政處罰及市場禁入事先告知書》(處罰字〔2024〕52號)。證監(jiān)會已對國美通訊涉嫌信息披露違法違規(guī)一案調查完畢，通訊對該公司及6名高管作出行政處罰。及名國美通訊發(fā)布《告知書》當日，罰款券商東吳證券也發(fā)布了被立案調查的虛增公告。
虛增收入占營收比重達61.53%
國美通訊是收入一家由國美創(chuàng)始人黃光裕實控的公司，主營業(yè)務為移動終端產品的億元研發(fā)、制造、國美高管共被銷售。通訊不過，及名受消費電子行業(yè)低迷等因素影響，罰款自2018年以來，虛增國美通訊持續(xù)陷入虧損。
國美通訊涉嫌的北京包夜學生妹（微信199-7144-9724）一二線城市外圍模特伴游預約、空姐、模特、留學生、熟女、白領、老師、優(yōu)質資源違法事實包括2020年年度報告存在虛假記載、2020年非公開發(fā)行股票構成欺詐發(fā)行和2021年年度報告存在虛假記載等。
國美通訊2020年度參與同一實際控制人控制下的關聯(lián)方開展的蘋果手機、康佳彩電、華為手機貿易業(yè)務，該貿易業(yè)務存在合同閉環(huán)和資金閉環(huán)，為虛假的購銷業(yè)務。國美通訊通過虛假貿易業(yè)務虛增2020年度營業(yè)收入5.78億元、營業(yè)成本5.75億元，分別占當年營業(yè)收入的61.53%、營業(yè)成本的62.18%，國美通訊2020年年度報告存在虛假記載。
國美通訊2020年非公開發(fā)行的相關文件，引用了上述虛假貿易業(yè)務收入數據，公司2020年1-9月確認的虛假貿易業(yè)務收入為5.78億元，占當期營業(yè)收入的86.21%。2021年3月中國證監(jiān)會批準了國美通訊非公開發(fā)行申請，即向控股股東山東龍脊島建設有限公司定向發(fā)行股票，募集資金總額為1.66億元，募集資金主要用于京美電子智能終端生產線改造項目。證監(jiān)會認定，國美通訊非公開發(fā)行股票相關文件存在虛假記載，構成欺詐發(fā)行。
有了一次年報虛假記載經驗后，2021年國美通訊繼續(xù)在年度報告中進行虛假記載。國美通訊2021年度遞延所得稅資產確認、使用權資產和租賃負債等會計處理不當。2023年4月29日，國美通訊發(fā)布《關于前期會計差錯更正及追溯調整的提示性公告》，對2021年度財務報表進行會計差錯更正并追溯調整。2021年國美通訊凈利潤錯報金額為1962.98萬元，占當期報告記載的凈利潤比例為38.35%，國美通訊2021年年度報告存在虛假記載。
證監(jiān)會認為，時任董事長宋林林、時任總經理宋火紅、時任財務總監(jiān)郭晨知悉2020年貿易業(yè)務開展原因，知悉2021年報錯報事項，在2020年、2021年年度報告和2020年非公開發(fā)行股票承諾書上簽字，三人均未勤勉盡責，是直接負責的主管人員。
除了董事長、總經理和財務總監(jiān)，一名董事、一名監(jiān)事和董事會秘書知悉虛假貿易業(yè)務等情況或未采取進一步措施，也同時被處罰。
時任董事董曉紅，同時是廣州國美貿易有限公司、國美電器有限公司、國美定制(天津)家電有限公司、北京市大中家用電器連鎖銷售有限公司、天津鵬盛物流有限公司等前述虛假貿易業(yè)務主要參與方的法定代表人，應當知悉相關貿易業(yè)務無商業(yè)實質，但董曉紅對相關貿易業(yè)務收入確認未提出任何異議。時任監(jiān)事長方巍，代表國美通訊大股東安排了貿易業(yè)務，應當知悉同一控制下關聯(lián)方開展的虛假貿易業(yè)務，但方巍對貿易業(yè)務收入確認未提出任何異議。
時任董事會秘書邵杰，負責信息披露相關工作，在2020年貿易業(yè)務合同審批流程中，邵杰曾關注到貿易業(yè)務收入確認問題，但未能采取進一步措施，最終對貿易業(yè)務收入確認未提出任何異議。
證監(jiān)會根據證券法相關規(guī)定，建議對國美通訊設備股份有限公司責令改正，給予警告，并處以2156萬元罰款;對宋林林、宋火紅、郭晨給予警告，并分別處以300萬元罰款;對董曉紅、方巍給予警告，并分別處以200萬元罰款;對邵杰給予警告，并處以180萬元罰款。
國美通訊券商已被立案
罰款的同時，證監(jiān)會還對國美通訊三名高管采取禁入市場措施。宋林林、宋火紅、郭晨作為國美通訊的董事長、總經理、財務總監(jiān)，在涉案違法活動中起主要作用，違法行為惡劣，嚴重擾亂證券市場秩序，嚴重損害投資者利益，情節(jié)較為嚴重，對宋林林、宋火紅、郭晨采取10年市場禁入措施。
國美通訊表示，預計2023年年度虧損1.05億元，存在因觸及財務類退市指標，可能被實施退市風險警示的情況。預計2023年年度營業(yè)收入3905萬元，扣除與主營業(yè)務無關的業(yè)務收入和不具備商業(yè)實質的收入后的營業(yè)收入3555萬元，低于1億元;預計公司2023年末凈資產為-7320萬元。今年以來，國美通訊已先后4次發(fā)布股票可能被實施退市風險警示的第四次風險提示公告。
東吳證券是國美通訊的保薦人，東吳證券在保薦過程中及事后的持續(xù)督導過程中，均未發(fā)現上述情況。東吳證券在對國美通訊的保薦總結報告中表示，在持續(xù)督導期間，東吳證券對公司的信息披露文件均進行了事前及事后審閱，并進行了核查，確保各項重大信息披露及時、準確、真實、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
國美通訊《行政處罰及市場禁入事先告知書》發(fā)布當日，東吳證券發(fā)布公告稱，因公司涉嫌在國美通訊金額紫鑫藥業(yè)非公開發(fā)行股票保薦業(yè)務中未勤勉盡責，被中國證監(jiān)會立案。
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